Depreciacion para IETU

Buenos Dias,

Si se adquirio un activo, una camioneta
en 2007 y en ese mismo año se le aplico
la deduccion inmediata para efectos fiscales,
entonces contablemente tengo mayor saldo por
depreciar, mi pregunta es:
cuando en el listado de conceptos del IETU
me pregunta saldo pendiente de deducir de las
inversiones, ahi cual dato debo anotar el contable
o del fiscal.

Gracias por su ayuda.

El fiscal.

y si el activo costo 50 mil le aplique la
deduccion por 22473, me queda27527
esa cantidad ya no se puede seguir depreciando
o ahi se queda siempre porque opte por la
deduccion inmediata.

Si aplicaste deduccion inmediata, pues ya no te quedaria saldo por deducir salvo lo que dice al art. 221 LISR

Artículo 221. Los contribuyentes que ejerzan la opción prevista en el artículo anterior, por los bienes a los que la aplicaron, estarán a lo siguiente:


III. Cuando los bienes se enajenen, se pierdan o dejen de ser útiles, se podrá efectuar una deducción por la cantidad que resulte de aplicar, al monto original de la inversión ajustado con el factor de actualización correspondiente al periodo comprendido desde el mes en el que se adquirió el bien y hasta el último mes de la primera mitad del periodo en el que se haya efectuado la deducción señalada en el artículo 220 de esta Ley, los por cientos que resulten conforme al número de años transcurridos desde que se efectuó la deducción del artículo 220 de la Ley citada y el por ciento de deducción inmediata aplicado al bien de que se trate, conforme a la siguiente:

(Figura una tabla)


Con todo gusto acepto correcciones.


Saludos

dmorales escribió:

Buenos Dias,

Si se adquirio un activo, una camioneta
en 2007 y en ese mismo año se le aplico
la deduccion inmediata para efectos fiscales,
entonces contablemente tengo mayor saldo por
depreciar, mi pregunta es:
cuando en el listado de conceptos del IETU
me pregunta saldo pendiente de deducir de las
inversiones, ahi cual dato debo anotar el contable
o del fiscal.

Gracias por su ayuda.

te sugiero analices el decreto del 05-11-07, por ahi entre el segundo o tercer articulo viene algo sobre la deduccion inmediata...


saludos

Estimados, no se si esta pregunta ya se hizo y se contesto ( si es asi una disculpa, porque busque y no pude hallarla ) pero:

Si compro un vehiculo A credito la factura dice:
costo $ 241,652.18
iva $ 24,165.22
total $ 265,817.40 Ufffff

anticipo $ 44,883.54

se que en vehiculo solo es deducible hasta 175,000.00 + iva....

PERO , resulta que como es a credito, hay que hacer 36 pagos de $ 8,402.33 ( 302,480.00 ) UFFFFF.


DOS preguntas:

1.- Cuanto debo considerar realmente para deducir en ISR mes con mes de la depreciacion...
a) 40,803.21 x 25%... gasto o deduccion ya! $ 10,200.(44,883.54 entre 1.10 igual a $ 40,803.21 )esto seria de la depreciacion todo el año referente al anticipo dado.. y luego conforme se vayan haciendo los pagos de las mensualidades, determinar cuanto le corresponde a lo que se va pagando en el mes de depreciacion y acumularla.... o,

b) $ 175,000. del MOI x 25% igual a $ 43,750.00 y esto depreciarlo al año aunque no este pagado


2. Cuanto debo considerar de deduccion mes con mes para el IETU ?


uff cuanto lio, lo que si es que nos la dejaron caer con los mondrigos pagos a credito mensuales, ya que el total que se pagara por el mondrigo carro sera de :
36 pagos $ 302,480.00 mas anticipo $ 44,883.54 mas comision por apertura de credito $ 15,264.81 total $ 362,628.35 ( y el valor del mondrigo carro en la factura era de $ 265817.40 )

saludos y espero su comentario GRACIAS !