I.S.R. A FAVOR EN CALCULO ANUAL POR SUELDOS

Como estan buenas noches, alguien sabe que i.s.r. a favor, se entera en el renglon DE SALDO A FAVOR DETERMINADO EN EL EJERCICIO QUE DECLARA, QUE EL PATRON COMPENSARA DURANTE EL SIGUIENTE EJERCICIO O SOLICITARA SU DEVOLUCION. SI MI CALCULO RESULTA DE LA SIGUIENTE MANERA:


TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS $ 103,383.45
(-) LIM. INFERIOR ART 177 103,218.01
(=)EXCED DEL LI 165.44
(X) PORCIENTO PARA APLICARSE 17.92
( RESULTADO 29.65
(+) CUOTA FIJA 9,438.60
( ISR ANUAL 9,468.25
(-) SPE APLICADO 9,800.00
( ISR A FAVOR ANUAL 331.75
(-) RETENCIONES 500.00
( ISR A CARGO O AFAVOR 881.75


Cual es el saldo a favor que debro de reflejar dentro de la declaracion informativa de sueldos y salarios los 331.75 o los 881.75

espero alguien pueda despejarme esta duda muchas gracias, por sus aportaciones, saludos

Vale recordar que el subsidio al empleo no genera saldos a favor en el calculo anual, tan solo libera del ISR, por lo que al decir;

ISR Anual 9,468.25
SPE Aplicado 9,800.00
ISR a cargo es igual a 0.00

Si le retuviste 500.00 esos los va a tener a favor el trabajador.

Gracias por tus aportaciones sogtorreon, entonces en el renglon de llenado de la declaración iformativa, de sueldos y salarios donde hace mensión a SALDO A FAVOR DETERMINADO EN EL EJERCICIO QUE DECLARA, QUE EL PATRON COMPENSARA DURANTE EL SIGUIENTE EJERCICIO:se refiere al que resulta de restarle las retenciones que se le efectuaron en el año, siempre y cuando alla tenido ISR A CARGO ANUAL antes de las retenciones, y entonces ese saldo a favor que resulta antes de quitarles las retenciones simplemente nogenera ningun llenado dentro de la la informativa, espero me haya explicado, saludos,y gracias.

en primera instancia., de acuerdo al art OCTAVO subsido para el empleo,fracc II párrafo c, dice que si el isr art 177 es menor a las cantidades que le correspndió de sub. no habrá impuesto a cargo ni se le entregará nada por concepto de sub. al empleo.... ahí entendemos que esos 331.75 equivalen ya a O

ahora el art 116 cuarto párrafo dice que aplicarás la tarifa art 177, y al resultante le disminuirás las retenciones, y si re resulta a favor los deberás compensar contra la retnciones de diciembre o sucesivas, en ese sentido. considero que los 500 pesos son objeto de compensación

ENTONCES SIGUIENDO CON ESTE CASO...

en la declaracion informativa donde nos pide impuesto retenido durante el ejercicio que se declara iran los 500


y en saldo a favor detemrinado del ejercicio volveremmos a poner esos 500

primeramente no se como puedes obtener un subsidio al empleo de $9,800 si de acuerdo al octavo transitorio, la cantidad que puedes entregar mas alta es por $407.02 y tomando en cuenta que son doce meses no puede darte mayor a $4,884