Duda en pago de retenciones de iva e isr

Hola buenas tardes, tengo una gran duda, es respecto a una persona moral que retiene isr e iva por arrendamiento, este pago se hizo con fecha de feb 2009, pero el ch. no fue cobrado hasta marzo 2009, por tal motivo me surgen varias dudas:
1. Es deducible para isr, pero no para ietu e iva.
2. Las retenciones que hicieron se deben pagar en feb. o no pk el ch. no esta cobrado.
3. este gasto k aun no se cobra se declara en la diot, (aun no me keda claro si la diot es una declaracion de proveedores como el nombre lo dice o solo una relacion para declarar el iva que estoy acreditando, pk tengo gastos como la depreciacion, y otros mas que no declaro en la diot y no se si estoy en lo correcto)

gracias por su ayuda..

En cuanto al IVA es es efectivamente cobrado.

En la DIOT relacionas todo el IVA Pagado efectivamente. Provedores Nacionales 04, Extranjeros 05 Global 15 (reposiciones de caja o gastos de viaje).

Operación
03 Servicios Profesionales (honorarios)
06 Arrendamiento de Inmuebles
85 Otros (proveedores en general)

Me faltó el Fundamento (no lo tengo a la mano hay que investigarlo LIVA RLIVA Resolucion M)

Saludos

muchas gracias, me kedo claro lo de la Diot, en cuestion de el pago de retenciones cuando se hace cuando se cobre el gasto o en el mes k esta fechado, dicho gasto fue utilizado para isr, mas no para iva e isr gracias.