Buenas tardes tengo una duda acerca de la declaración anual en el renglón de ietu .
Es bajo el régimen de Arrendamiento Casa Habitación Persona Fisica .(Deducción ciega)
En resumen la persona moral a la cual arrendo me retien el 10% de isr , el cual es mayor que el impuesto causado.
Para el cálculo de mi Ietu yo aplico el Ingreso por arrendamiento x la tasa del 16.50% lo que da mi base gravable y a esa le resto el isr retenido.
Realizando el día de hoy mi declaración anual tengo que de Isr tengo a favor ($3389.00) y en IETU a cargo por ($3389.00) ya que según la hoja de detalle del cálculo que emite el declarasat en el renglón de acreditamiento de isr retenido solo me deduce el isr conforme a la tarifa anual , cuando yo en mis pagos provisionales acredite la totalidad del isr que realmente me retuvieron.
ISR IETU
Ingresos $275,787.00 $ 275,787.00
Ded Ciega $ 96,525.00 TASA 16.50%
Base Grav $179,262.00 Impuesto $45,505.00
ISr tarifa anual $24,190.00 -Ret. Isr $27579.00
Retenciones 27,579.00 -Pagos p.ietu $17926.00
Isr a favor $3389.00 Ietu anual $ 0.00
En este caso las retenciones de isr para efectos del ietu me las calcula la declaración anual con el importe del ISR A CARGO DE $24190 y no por la totalidad que me retuvieron. Es error de sistema? o es error mio al realizar el cálculo de ietu?
