alfredomt escribió:
... si me pidieron todo los papeles como facturas,notas de credito auxiliares etc. y los ingresos que tomo como base para determinar el iva fueron los depositos de la empresa que se registran en un auxiliar. y los dividio por 1.15 no reviso facturas.
tu servidor tuvo que corregir esa anomalia y se le hizo ver que exisitian ingresos a tasa 0%.
Por aca cuando se realizan auditorias directas se incluye un cuestionario, una de las preguntas relativas al tema de IVA es sobre las distintas tasas a las que se realizan actividades, supongo en tu caso no se hizo dicho cuestionario o bien la revision fue de gabinete, sea como haya sido el caso es que la auditora se excedio en la aplicacion practica de dividir el total de depositos entre 1.15.
Bien por ti que atajas el punto y se lo haces ver.
alfredomt escribió:... aunado a ello la persona de cartera en su reporte de pagos para calcular el iva por pagar no incluyo algunos depositos no identificados resultando que se disminuyera el iva que tenia a favor.
Punto para la auditora, tache para la pesona de cartera, pero con ello me queda claro el origen de las diferencias entre lo que tenias declarado y los resultados de la auditoria.
alfredomt escribió:enero 24159.78 a favor
febrero 18455.55 a favor
marzo 13303.11 a favor
abril 96247.73 a cargo, acreditandose los saldos a favor de los meses anteriores y unos saldos del mes de dic 2005 y julio 2006 quedando a pagar 4724.85 que se compenso con iva de nov del 2007
Bien, de enero a marzo la auditoria te arroja como resultado solo una disminucion de los saldos a favor que previamente ustedes tenian determinados y presentados, con ello te obliga a presentar declaraciones complementarias en el portal del banco, para manifestar el CORRECTO saldo a favor.
Ahora bien, en el mes de abril tu tenias -supongo- anteriormente un saldo a favor, la auditora te determina un saldo a cargo, para abatir dicho saldo a cargo determinado por auditoria lo que haces es ACREDITAR el monto de saldos a favor de los meses de enero a marzo del ejercicio y de diciembre 2005 y julio 2006, pero hay que recalcar, lo que procede es ACREDITAR el saldo a favor de periodos anteriores conforme a las disposiciones de LIVA en vigor, ver articulo 6 de LIVA.
Luego indicas proceden a compensar el saldo a favor de noviembre del 2007 contra el saldo a cargo de abril del 2007, asumiendo aplican el articulo 9 de RCFF en concordancia con el 23 de CFF, ¿Cierto?
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alfredomt escribió:mayo 40574.62 a cargo se compenso con iva de nov 2007
junio 56405.89 a cargo menos 16840 que se pago con anterioridad quedando a pagar 39565.89 que se compenso con el iva del mes de nov 2007
Se continua con la aplicacion del 9 de RCFF y 23 de CFF, procedente a mi entender.
alfredomt escribió:
julio 33503.80 a favor se compenso para pagar impac del mismo mes
agosto 9866 a favor se compenso para pagar impac
septiembre 53295.85 menos 52168 que se pago con anteriridad quedando a pagar 1127.85
octubre 10005.38 menos 9866 que se pago con anteriridad
novienbre iva a favor 117464 esos son los datos que determine.
una pregunta si compense procede la multa por parte de la autoridad o no procede si no me podias decir su fundamento gracias
Toda vez que la presentacion de las declaraciones son como consecuencia del ejercicio de las facultades de comprobacion de la autoridad las multas por la omision de pagos son procedentes, el que no hayas desembolsado efectivo al momento de realizar los pagos no quiere decir que no procedan las multas. Sugiero la lectura del 70-A, 73, 75, 76, 77, 78, 79 y 80 del CFF.
Espero no haber enredado demasiado las cosas, si la duda persiste favor de comentarlo, sera un gusto abundar en el tema, igual y con suerte algun otro compañero brinda un mejor comentario.
