Cobros despues del 10 de Enero pagados a tasa 15%

Buenas noches a todos,

tengo una duda con respecto a los cobros realizados despues del día 10 de Enero. Varios de nuestros clientes realizaron pagos de facturas pendientes de 2009 pero los pagos los realizaron despues del día 10 de Enero pero los pagos que hicieron fueron por los importes de las facturas orginales pero a la tasa del 15%, ya que mi jefe comento que no habia fecha limite u obligatoria para realizar las facturas adicionales por el 1% por lo que los clientes nos pagaron a la tasa del 15% por lo que en este momento nos deben el 1% adicional. Mi duda radica en mis ingresos ya son a la tasa del 16% ya que los cobre despues del 10 de enero, tendriamos algun problema por ello, recuerdo que existia alguna regla en la que si no cubren el importe total de la factura se considera en parcialidades y tendriamos que anotarlo en la factura seria este el caso ya que realmente me deben el 1% adicional de la factura que tendriamos que hacer. Mi otra duda radica en somos una empresa que se encuentra en el nuevo esquema de pagos y para cargar la declaracion me pide en la parte de la determinacion del IVA trasladado el valor de los actos o actividades gravados a la tasa de 16% y 15% los que me pagaron hasta el 10 entrarian a la tasa del 15% pero los que nos pagaron despues del 10 de enero serian a tasa del 16% pero realmente no me han pagado el 16% me pagaron el 15% y me deben el 1% adicional como podria manejar esta situacion para efectos de poder declarar lo correcto. De antemano muchas gracias por sus comentarios y por el apoyo. Gracias.

Buen día,

¿Ya checaste el Artículo Tercero Resolutivo de la 3a RM a la RMF para 2009 publicada en el DOF del 28 de diciembre de 2009?

1.- Si van a cobrar el 1% de IVA adicional a sus clientes deben acogen a lo mencionado en el inciso a) del art. 3° de la RM mencionada.

Caso 1: Procedimiento conforme al inciso (a) del Artículo Tercero Resolutivo

Comprobante original:

Precio del bien en el comprobante original: 1,802.00
Por tasa del IVA (15%): 270.30
Importe total del comprobante con IVA: 2,072.30

Comprobante complementario:

Precio del bien en el comprobante original: 1,802.00
Por diferencia en tasa del IVA (1%): 18.02
Importe total del comprobante complementario: 18.02

Ejemplo

2.- Si ustedes como empresa van a absorven el 1% de IVA adicional, deben de acogerse a lo mencionado en el inciso b) del art. 3° de la RM mencionada.

Caso 2: Procedimiento conforme al inciso (b) del Artículo Tercero Resolutivo

Comprobante original:

Precio del bien en el comprobante original: 1,000.00
Por tasa del IVA (15%): 150.00
Importe total del comprobante con IVA: 1,150.00

Nota de crédito:

Importe total del comprobante con IVA: 1,150.00
Dividido entre 1.16 = 991.38
Precio del bien en el comprobante original: 1,000.00
Cantidad a disminuir al precio del bien = 8.62

Comprobante complementario:

Precio del bien ya disminuido por la nota de crédito: 991.38
IVA (16%): 158.62
Importe total del comprobante complementario: 1,150.00

Ejemplo

yo igual tengo el mismo problema.. solo que al revez.. yo soy de los clientes que pago las facturas al 15 % y ahora pues les tengo que pagar a los proveedores su 1 % de diferencia... pero apenas me estan expidiendo las facturas complementarias y obvio no las he pagado... y para el diot pues no se como voy a presentar despues esa diferencia de iva..

ojala y alguien nos pueda orientar..

saludos

Hola a todos de hecho si se van a realizar las notas de cargo por el 1% adicional mi duda es como presento en mi declaracion seria a la nueva tasa de 16% pero me deben el 1% entonces me pagaron el importe ya con la nueva tasa del 16%, busco la base y ese 1% lo tomo como pendiente de cobro o tengo que declarar toda la base al 16% pero en ese caso les estaria financiando a mis clientes ese 1% que aun no me pagan para poder pagarselo al SAT. La verdad me crea confusión en este punto ya que tuvimos este mismo problema con varios clientes, algunos si nos depositaron el importe ya con el 16% y solo esta pendiente realizarles el incremento del 1% pero de los que no lo pagaron correctamente la nota de cargo esta pendiente de realizarse pero tambien de pagarse sin embargo yo ya tengo que enterar al SAT, bueno mañana llamo al 01800 del sat para ver que comentarios me dejan ante esta situacion. De antemano gracias y saludos a todos.