valuacion de dlls

BUENAS TARDES, PARA LOS QUE MANEJAN CUENTAS DE DOLARES, SI SABEN QUE SE TIENE UNA CUENTA EN DOLARES Y UNA CUENTA COMPLEMENTARIA DE DOLARES ESTO CON LA FINALIDAD DE CONOCER EL "VALOR DE LOS DOLARES EN PESOS" Y QUE AL FIN DE MES SE TIENEN QUE VALUAR LOS SALDOS DE LAS CUENTAS EN DOLARES, VERDAD , BUENO PARA LOS QUE NO LO SABIAN YA LO SABEN, PERO LO QUE YO NO SE ES CUAL ES ELPROCEDIMIENTO QUE SE HACE PARA LA VALUACION SI EN LA CUENTA COMPLEMENTARIA DE BANCOS DLLS SI TE SALE NEGATIVA, EJEMPLO:
-DURANTE EL ME DE ENERO QUEDO UN SALDO DE

BANAMEX DLLS 100
BANAMEX COMPLEMENRARIA DLLS -2460

**OJO OTRA COSA SI SUMAMOS LOS 2460+100=-2,360.00 USTEDES QUE PIENSA?, QUE NO SE SUPONE QUE LA SUMA DE LA COMPLEMENTARIA Y LA DE DLLS ME DEBEN DE ARROJAR EL VALOR EN MONEDA NACIONAL?
LES ANEXO EL EJEMPLO PRACTICO EN LOS ARCHIVOS ADJUNTOS
GRACIAS POR SU APORTACION

Lo que pasa es que te resulta saldo negativo en la complementaria debido a que el movimiento de "abono" se realiza cuando el TC es mas alto que los demas movimientos de "cargo".

Por lo anterior deberás hacer el procedimiento "normal" y ajustar conforme a tu cédula que usas cada fin de mes...

espero poder anexar la cédula que utilizo yo...

vicer, te regreso tu hoja de cálculo modificada con lo que recuerdo de lo que aprendí en 1970 cuando entré a la carrera, lo que ya no estoy seguro si se valúa el saldo con el tipo de cambio al cierre de mes o con el tipo de cambio de la última adquisición.

Se tiene que valuar al tipo de cambio del ultimo dia del mes...
Hay que recordar que para cuestiones del ajuste anual por inflacion tomas el saldo en dolares y lo multimplcias por el tipo de cambio del primer dia del mes...

Asi que contable = dlls al cierre X TC del dia ultimo
Ajuste Anual = dls al cierre X TC del dia primero

en el caso que comentas el ajuste seria por decir

Saldo USD = 100
Tc = 12.80
Saldo complementaria = -2460

Saldo en pesos = 100 * 12.80 = 1280.00
Complementaria = 1180.00

Asiento Contable

Cuenta complementaria + 3640
Ganancia cambiaria = -3640

(uso + y - porque los ERP como SAP y QAD asi lo manejan y actualmente uso este ultimo)

donde + = Cargo
..... - = Abono

Asi quedara en la cuenta como debe ser
Saldo USD 100
Saldo compl 1180
Total 1280

OK, gracias por el complemento contador Luikb.