SALDO A FAVOR ISR Y ACREDITAMIENTO IETU EN P.M.

Que opinan?

Tengo el caso de una persona moral que en el 2009 tuvo perdida fiscal pero hizo pagos provisionales en el ejercicio de $200,000. Por otro lado en el ietu determino un impuesto despues de algunos acreditamientos de 180,000 a cargo acreditandole 180,000 del isr efectivamente pagado queda cero, mi pregunta es se puede pedir en devolucion po compensacion en 2010 los $200.000 que quedaron en el Isr?

gracias por las atenciones.

Me gustaria que ampliaras la pregunta; porque pagaste provisionales? tuviste en el 2008 factor de utilidad? o solo fueron pagos provisionales para el futuro? en que ejercicio pagaste en el 2009 o en el 2010??

Buena tarde..

para realizar un pago provisional del isr para efectos de PM regimen general de ley , se necesita un C.U.( como lo menciona antonio60m )... entonces...

mencionas que hizo pagos por 200,000.. sabiendo de las perdidas fiscales ???... estas seguro que son del 2009 ???... el CU de utilidad en caso de... debera de ser de 10 años hacia atras..

independiente de tus respuestas... el pago de lo indebido se transforma en el IETU...

es decir, si no tienes ISR... ya sea por amortizacion de perdidas fiscales, no tener coeficiente de utilidad o no salio a cargo..que lo dudo este ulitmo..

PAGARAS EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA...

saludos

Si asi es los pagos provisionales se originaron por el c.u. de 2008, se pagaron en 2009, pero a la hora de la anual de 2009, no hubo resultado fiscal pues se genero perdida fiscal. Durante el ejercicio esos provisionales se estuvieron acredtando contra el Ietu.

Pues a mi modo de entender, no se pueden compensar o solicitar en devolución $200,000 de ISR, puesto que ya acreditaste 180,000 contra el IETU que mas bien creo debió ser compensación. Lo que puedes compensar es el es remanente de ISR de 20,000