ACRED. RET X SERV PROF CONTRA IETU DEL EJERCICIO

UNA PREGUNTA COMO LE HAGO PARA CONSIDERAR EL ISR RETENIDO EN LE PROGRAMA DE DECLARASAT VERSION 2011 PARA PRESENTAR LA DECLARACION ANUAL DE 2010, EN LO QUE RESPECTA EN IETU DEL EJERCICIO, YA QUE EN EL PROGRAMA NO VIENE UN REGLON ESPECIFICO PARA HACERLO.

EJEMPLO:
ISR
INGRESOS ACUMULABLES

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163,833.00
ACT. EMPRES Y PROF.
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

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163,833.00

DEDUCIONES PERSONALES

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5,586.00

BASE GRAVABLE

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158,247.00

ISR CONFOR A LA TARIFA ANUAL

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20,492.00
IMPUESTO SOBRE INGRESOS ACUMULABLES

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20,492.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO

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20,492.00

PAGOS PROVISIONALES

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0.00

RETENCIONES
SERVICIOS PROFESIONALES

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26,255.00

1A DIFERENCIA ISR PAGADO EN EXCESO

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5,763.00

IETU
BASE GRAVABLE

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159,847.00
IMPUESTO CAUSADO

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27,973.00
ISR PROPIO DEL EJERCICIO

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20,492.00
IMPUESTO A CARGO (1A DIFERENCIA)

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7,481.00
PAGO PROVISIONALES DE IETU

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1.719.00
DIFERNCIA A CARGO

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5,762.00
IMPUESTO A CARGO DEL EJERCICIO

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5,762.00

ISR
ISR PAGADO EN EXCESO

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5,763.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

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0.00
TOTAL APAGAR

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0.00

IETU
IMPUESTO A CARGO

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5,762.00
TOTAL A PAGAR

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5,762.00

EL SALDO A FAVOR QUE SE TIENE EN ISR, QUE ES POR CONCEPTO DE RETECIONES POR SERVICIOS PROFESIONALES SE TIENE QUE REALIZAR UN AVISO DE COMPESACION O EN QUE REGLON VA PARA YA NO REALIZAR EL AVISO

carliny, las retenciones de ISR no puedes descontarlas del IETU anual, se te permiten durante los meses pero en la anual no, por tanto normalmente sale a favor en ISR y a cargo en IETU.
Además, para IETU no se pueden deducir las deducciones personales por lo que tu cálculo está mal, ya que el ingreso acumulable para IETU debe ser normalmente el mismo que para ISR, o sea, $163,833.00. Si el profesionista no quiere meterse en el lío de la compensación electrónica puede hacer como yo hago, pago el IETU y espero que me devuelvan el ISR, lo cual ocurre si se presenta el DECLARASAT, la primer semana de abril, en diez días sale la primer remesa de devoluciones de saldos a favor y así el desfase no es muy prolongado. Este profesionista ganó $22,000 mensuales en 2010 por lo que no será muy problemático hacer el pago del IETU tomando en cuenta que desde enero que debió hacerse su proforma de anual 2010 empezó a hacer su "cochinito". Saludos.

me podrias enviar el fundamento porfavor

Acabo de pegar los artículos 10 y 8 de LIETU en el post de ernie referente al mismo tema tuyo. Cuando releas esos artículos sabrás por qué no puedes poner las retenciones de ISR en la comparación contra el IETU anual. Y de paso lee también el artículo 5 e infórmanos en dónde entrarían como deducción, a tu juicio, las deducciones personales que tuvo el contribuyente. Saludos.