Duda en el Anexo 14 y 14-A del Programa F3241

Buen dia a todos!

En espera de su valioso apoyo les planteo mi duda:

Estoy llenando los Anexos 14 y 14-A del Programa F3241 con la intencion de general el archivo que debo enviar junto con los demas requisitos en mi aviso de compensacion, el problema es que el saldo a favor que yo declare en la Declaracion anual de 2009 no es el mismo que me da el anexo 14, debido a que dicho anexo considera el ISR propio del ejercicio que se acredita contra el IETU como la suma de los pagos provisionales efectivamente pagados durante el ejercicio, sin embargo de acuerdo a la regla I.4.3.6 el ISR propio del ejercicio acreditable contra el IETU, es el que se genera en el calculo anual y se entera simultaneamente con el IETU del ejercicio.

La pregunta es ¿como debo llenar el Anexo 14 para que me de el IETU a favor que yo declare en la anual de 2009? o ¿en que apartado debo poner el ISR propio de acuerdo a la regla I.4.3.6?

Les agradecere mucho su apoyo con este tema.

Buen dia

LCCastañeda: voy a tratar de explicarte con un caso de compensacion de IETU a favor en dec. anual 2010 vs ISR a pagar en pago provisional 2011 de una PM, que realice.

En el anexo 14, renglón M.f. anote lo siguiente en cuanto a ISR anual:

M.f. ISR ANUAL EFECTIVAMENTE PAGADO* $19,584.00
NO. DE OPERACION DE LA DECLARACION ANUAL DE ISR XXX500000

El IETU anual a cargo es por $11,189.00

*Cantidad pagada al banco.

Ahora bien, el anexo 14 automaticamente hace las operaciones aritmeticas por lo que:

L. IETU DEL EJERCICIO DESPUES DE CREDITOS $11,189.00

M. ACREDITAMIENTO DEL ISR PROPIO DEL EJERCICIO, EFECTIVAMENTE PAGADO $11,189.00

N. IETU DEL EJERCICIO $0

O. PAGOS PROVISIONALES DE IETU $11,763.00

Q. SALDO A FAVOR $11,763.00

En la "DETERMINACION DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE IETU", "INTEGRACION DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTUADOS" del anexo 14-A, anote los datos en cuanto a mes, no. de operacion, fecha, IETU y efectivo, de todo lo que pague de IETU en el 2010, y automaticamente me da el total de $11,763.00 que aparece en la caratula "DETERMINACION DEL SALDO A FAVOR DE IETU DEL EJERCICIO" anexo 14.En la "INTEGRACION DE LOS PAGOS PROVISIONALES DE ISR EFECTUADOS" anexo 14-A no anote nada, ya que en mi caso se trata de una PM que inicio operaciones en 2010.

Pues a grandes rasgos es asi como le hice, espero haberte ayudado.

Te dejo el siguiente post:

www.aportacionesfiscales.com/component/o...view/id,72434/#72466

Saludos¡¡

Hola Calpixqui

Gracias x tu respuesta, la cuestion es que en mi caso es distinto debido a que los pagos provisionales de ISR son menores al isr anual por acreditar.

anexo un archivo en pdf con los datos del calculo del ISR del ejercicio 2009 para mejor visualizacion de lo que pretendo explicar.

Los pagos provisionales de ISR son solo de un mes por 551 pesos, las retenciones de ISR de son de 4 meses que suman 14,000 y los pagos provisionales de IETU son por 9,249 y corresponden tambien a 4 meses.

En el calculo anual no me da ISR x pagar pero si tengo ISR Propio x Acreditar por la cantidad de 24,029 segun se desglosa en el ejemplo

El IETU del Ejercicio es por 23,800, entonces puedo acreditar 23,800 de los 24,029 que tengo de ISR Propio x Acreditar del Ejercicio, por lo tanto los pagos provisionales de IETU se convierten en Saldo a Favor.

El problema es como poner esos 23,800 en el anexo 14 del F3241, si dicho programa solo suma los pagos provisionales de ISR efectivamente pagados, los cuales ascienden a 551 mas las retenciones de ISR x arrendamiento a PM (14,000)

Espero haberme explicado porq del problema con este caso.

Gracias!

Buen dia

Probablemene el error este en el Anexo 14-a en las pestaña: "Retenidos, Acreditables en el extranjero y pagos provisionales entrados a su controlada", yo ahi anote la catidad de $83,271.00 de ISR retenido (a manera de ejemplo) y si me da cantidad de $9,249.00 de IETU a favor.
Te adjunto un archivo *.zip en donde realice un ejemplo (en el F3241) con tus datos, para que cruces informacion.

Saludos y suerte

Hola buen dia

Muchas gracias x tu apoyo, no puedo abrir el zip que mandaste, podrias anexarlo nuevamente por favor?, me marca error al abrir... pero lo hice como mencionas poniendo en la pestaña de retenciones los 83,271 y con eso si da el saldo a favor de 9,249 de IETU, yo no lo estaba incluyendo porque esos 83,271 se componen de retenciones de ISR por salarios y por ISR retenido por arrendamiento de inmubles a PM, aqui la cuestion es ver si esto es correcto...

Espero algun otro colega haya tenido alguna experiencia similar que pueda compartirla, muchas gracias!

Claro que si, va de nuez.

Saludos¡¡¡