deducciones fiscales

cual es la diferencia entre deducciones contables no fiscales y deducciones fiscales no contables

creo que ya me revolvi


la ptu pagada es deduccion contables no fiscales

la ptu provisionada o provision de ptu es ? contable o fiscal

todo esto es porque me surge duda al hacer la conciliacion contable fiscal

Ahora si que una cosa es una cosa y otra cosa es otra cosa... No hay motivo o lugar para la confusión, la diferencia entre ambas es que unas aplican en un ámbito y las otra no, y vicebersa... Hay conceptos que son de aplicación exclusiva en el segmento contable, por ejemplo, los llamados gastos o partidas NO Deducibles, que no tienen efecto fiscal por ser considerados precisamente eso; NO Deducibles... mientras que van a existir conceptos o partidas que tienen reconocimiento tan solo en el espectro fiscal, por ejemplo, el derivado del Ajuste Anual por Inflación o la Deducción Actualizada de Inversiones, entre otras.

De la PTU ya que se ve la duda surge al integrar una anual sugiero que revises y veas en que segmento de dicha conciliación se contienen renglones exprofeso para ese rubro, al igual que se sugiere revisar el artículo 10 de LISR y el apartado de la Determinación del ISR en la anual misma. Esperemos nos compartas tus conclusiones.

aDJUNTO UN FORMATO QUE A MI ME SIRVE MUCHISIMO PARA CUESTIONES DE NO CONFUNDIRME CON LOS CONCEPTOS, ESPERO TE AYUDE.

SALUDOS!