CREDITO FISCAL POR EXCESO PAGO DE DEDUCCIONES

HOLA BUEN DÍA, TENGO LA SIGUIENTE DUDA:

EN LA DECLARACIÓN ANUAL 2011 PRESENTADA EN MARZO 2012, ME RESULTO LO SIGUIENTE:


CREDITO FISCAL POR EXCESO DE PAGO DE DEDUCCIONES 5 = 875 MONTO EL CREDITO FISCAL.

MI DUDA ES COMO APLICARLO EN PAGO PROVISIONALES DE ENERO 2012:
APLCIADO ENERO
CREDITO FISCAL APLICAR ACTAUZALIDO 850
EJEMPLO
ENERO FEBRERO
INGRESOS $20,000 10,000
ING. ACUM. 30,000
DEDUCCIONES $18,000 5,000
DEDUC. ACUM. 23,000
BASE 2,000 7,000
TASA 17.5% 17.5%
IETU DEL MES 350 1255
- C.F. DEDUC. 350 ES AQUI DONDE TENGO LA DUDA SI DEBO RESTAR LO QUE
IETU CARGO 0 ACREDITE EN ENERO, O SOLO APLICAR LO QUE ME RESTA DEL
CREDITO FISCAL INICIAL-?

ESPERO EL EJEMPLO SIRVA PARA RESOLVER MI DUDA GRACIAS POR SUS RESPUESTAS.

el credito fiscal lo vas a restar en todo el ejercicio , esto es; porque en la determinacion de ietu sera ingresos acumulables.

IETU ENERO 2012 $ 350.00
MENOS:
ACREDITAMIENTO:
CRED. FISCAL 350.00

IETU A CARGO O.00
_________________________
IETU FEBRERO 2012 $ 1,255.00
MENOS:
ACREDITAMIENTOS:
CREDITO FISCAL 875.00
CANTIDAD A PAGAR $ 380.00

gracias por la ayuda entonces dejame ver si me quedo claro con tu ejemplo

IETU ENERO 2012 $ 350.00
MENOS:
ACREDITAMIENTO:
CRED. FISCAL 350.00

IETU A CARGO O.00
_________________________
IETU FEBRERO 2012 $ 1,255.00
MENOS:
ACREDITAMIENTOS:
CREDITO FISCAL 875.00
CANTIDAD A PAGAR $ 380.00

---

IETU MARZO 2012 $ 3,000
MENOS:
ACREDITAMIENTOS:
CREDITO FISCAL 875.00
MENOS:
PAGO DE IETU MES ANT. 380
CANTIDAD A PAGAR $ 1,745

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ASI SUCESIVAMENTE EN CADA MES DE ESTE EJERJCICIO FISCAL 2012.

correcto rice, asi es; el procedimiento asi será en todo el ejercicio fiscal del 2012.

gracias por tomarte el tiempo para responder, me has ayudado mucho, ya por ultimo el fundamento legal es el art. 11 de ley del IETU.

GRACIAS