Bueno este es un tema algo extenso, puesto que deberá depender de el tipo de persona (física o moral), a lo que se dedique, el monto solicitado y el destino de los recursos.
Una forma de determinar si la persona puede cubrir los créditos solicitados es la siguiente:
- Razónes de Liquidez
Este tipo de razón financiera mide la capacidad de pago a corto plazo.
Una de las pruebas más rápidas y confiables es la "PRUEBA DEL ÁCIDO" La formula es la siguiente:
PA=(Activo Circulante - Inventarios - Pagos anticipados) / Pasivo circulante
El resultado medio deseado es 2 a 1 y son las veces que el activo circulante puede cubrir el pasivo circulante
Con esta prueba sencilla se puede saber si el cliente es solvente o no...
- TIR
Ahora bien si es para un nuevo proyecto (abrir una empresa) la prueba más recomendable es la TIR (Tasa Interna de Retorno)
Esta prueba mide la eficiencia de recuperación de la inversión y su medida es en porcentaje, cualquier porcentaje arriba de los réditos bancarios es aceptable; de no serlo es mejor tener el dinero en el banco y no arriesgarlo, en lo personal recomiendo que para invertir en un nuevo negocio deberá tener una TIR del 13% en adelante.
Ahora la forma para el calculo es la siguiente:
Se pone un año 0 como inversión inicial y posteriormente del año 1 al 5 con las cantidades del flujo de efectivo anual respectivamente.
año 0 = Inversión Inicial
año 1 = resultado de tu flujo de efectivo del ejercicio en el primer año proyectado
año 2 = resultado de tu flujo de efectivo del ejercicio en el segundo año proyectado
así hasta llegar al quinto
El año cero la cantidad será negativa puesto que es una inversión y representa salida de dinero
En Excel
solo necesitas de la siguiente formula
=TIR(rango:rango)
En automático se calculara la Tasa Interna de Retorno
También podrías obtener un buen resultado aplicando el método de Valor Presente Neto (VPN)
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