DEPOSITO DUPLICADO EN PERIODOS DISTINTOS

Hola buen dia a todos!!!

Mi duda es sobre un deposito realizado en Octubre por concepto de anticipo. En el mes de Noviembre la Empresa facturo el total de la cotizacion previa, y su cliente le pago el total de esta factura.

Nota: Ambas parte no se percataron de el deposito de octubre por anticipo.

Preguntas:
1.- Cual es tratamiento fiscal y contable que se le debe dar a este movimiento?
2.- El cliente obviamente esta solicitando la devolucion de el anticipo realizada en el mes de octubre, como se justifica la devolucion de este importe,
3.- Ambos depositos aplicaran como ingreso acumulable?

Gracias quedo atenta a sus comentarios.

Vero:

Buenas tardes, contesto sobre tus preguntas

Preguntas:
1.- Cual es tratamiento fiscal y contable que se le debe dar a este movimiento?
Fiscal.- En Octubre el deposito es un ingreso por concepto de anticipo tanto para IETU, IVA e ISR ( acumulación )
Contable.- Lo registras como anticipo de clientes

2.- El cliente obviamente esta solicitando la devolucion de el anticipo realizada en el mes de octubre, como se justifica la devolucion de este importe,
Se justifica con el total de depósitos y el importe de la factura, y se indica que la diferencia fue un pago indebido

3.- Ambos depósitos aplicaran como ingreso acumulable?
Solo el depósito por anticipo y por la cantidad que den el total de la factura, el pago indebido no es ingreso ni financieramente , ni fiscalmente.

Fundamento

Art. 17 L.I.S.R. Ingresos Acumulables, este concepto no está considerado en algunos de estos supuestos, ya que este ingreso no es proveniente de su actividad se debió a un error

Saludos!!

Hola Mirita!!

Muchas gracias por tu amable respuesta, y sobre todo por pasarme el fundamento legal.

Gracias!!!

Un comentario C.P Verónica, sugiero que al entregar la devolución, le entregue un escrito y que lo firme de recibido, eso también sirve de soporte documental, a sabiendas que dicha cantidad no es un ingreso.

saludos

Hola Contador Hugo Ocejo: Me parece bien su sugerencia; lo agradezco y lo pongo en practica.


Gracias!!!

Es un placer compartir...


saludos