Impuestos Anticipados

Hola, buenos dias a todos

Tengo el siguiente caso:

IETU
Ingresos percibidos $24,241
Deducciones del periodo $12,482
Base Gravable $11,759
17.5%
Impuesto Causado $2,057.82
Credito Fiscal SyS $5,703.00
Impuesto a Cargo -$3,645.18
PP Efectuados ietu $293
Impuesto por pagar -$3939.18

La pregunta es, como debo hacer el asiento de provisión y pago de ietu?
como se refleja en contabilidad cuando me sale negativo como en este caso??
Los pagos anticipados de impuestos juegan para estado de resultados mensual? o solo en el anual? van en rubro de gastos, en cuenta impuestos a la utilidad??

De antemano agradezco sus comentarios,

Saludos

P.D Me equivoque y subi el tema al reglamento, no supe como eliminarlo, alguien sabe?

Si no existe impuesto a cargo no hay necesidad de registro contable alguno, ya que por razones obvias no hay nada que provisionar, parte de que la provisión es un reconocimiento de un adeudo, algo próximo a pagar, como no hay nada a pagar, luego entonces no hay nada que provisionar.

Los pagos provisionales son cuenta de activo circulante, por tanto inciden en el Balance General que no en el estado de resultados, ni en el mensual ni en el anual. Al estado de resultados se afecta el impuesto determinado, mismo al que se le aplican o disminuyen los anticipos entregados, pero los anticipos como tales son "activo circulante".

Lo del tema en el foro de reglamento yo me encargo de eliminarlo.

Cristhina

en la ley aun vigente al 31 de Dic- 2013 de IETU....dice que se considera hasta la cantidad equivalente del impuesto....

si el impuesto causado son...2,057.82....hasta esa cantidad sera.

saludos