Opinión Regularización de Contribuyentes

Buen día a todos, soy contador público, aunque no tengo mucha experiencia. Tengo 2 clientes, uno es Arquitecto (Act Empres y Prof), otro es Doctor (Act Empr y Prof).

Bueno, espero y puedan darme sus opiniones respecto a que hacer porque realmente estoy confundido.

CASO DOCTOR

* Lleva inscrito desde el 2009
* No ha expedido recibos de honorarios
* Le he presentado las declaraciones correspondientes (ISR, IETU) en ceros, al igual que las anuales 2009 a 2012 en ceros.
* Entonces ahora en el SAT existe una aplicación para consultar las facturas que te emiten y veo que él tiene gastos por parte del banco (pienso que son intereses + iva) y facturas de agencia de autos (intereses + iva). Los intereses de la agencia vienen desde el 2011, mientras que los gastos del banco desde Julio 2013.
Ahora mi consulta hacia ustedes:
¿Debo considerar los gastos de ambos proveedores para las declaraciones mensuales y anuales correspondientes? o dejo las declaraciones tal y como están "En ceros", para no hacer complementarias de casi 2 años.
Qué riesgo existe en cuánto a considerar los gastos si no tiene ingresos, además que en la cuenta bancaria que utiliza, ahí el deposita sus ingresos (no fiscales).

CASO ARQUITECTO

* LLeva inscrito desde el 2008
* Tuvo ingresos y egresos de 2008 y 2009, sólo presento declaraciones (pagos provisionales) del año 2009, realizo su anual 2009 con pago $.
* En 2010 obtuvo ingresos varios meses y a partir de Octubre 2010 ya no expidió recibos de honorarios, pero si ha tenido gastos, en 2010 no realizo pagos provisionales, le presente las declaraciones en Ceros hasta la fecha.
* Le hacen falta anuales 2008, 2010,2011, 2012 y proximamente 2013.
* En 2013 compro un automóvil, el cual para el enganche pago con Transferencia Bancaria, y las mensualidades las paga en efectivo.
La consulta es:
Realizar pagos provisionales del año 2010 donde haya tenido ingresos.
Presentar las anuales 2008, 2010 (08 y 10 con pago si corresponde), 2011, 2012 y 2013 presentarlas en Cero ó considero los gastos deducibles para traer pérdida.
Igualmente, qué riesgo existe, o que puede hacer hacienda con la cuenta bancaria que él utiliza, ahí se reflejan los depósitos (no fiscales), él es trabajador, pero no esta dado de alta en el imss.

Realmente les agradezco mucho sus opiniones al respecto

ale.lozz escribió:
CASO DOCTOR

* Lleva inscrito desde el 2009
* No ha expedido recibos de honorarios
* Le he presentado las declaraciones correspondientes (ISR, IETU) en ceros, al igual que las anuales 2009 a 2012 en ceros.
* Entonces ahora en el SAT existe una aplicación para consultar las facturas que te emiten y veo que él tiene gastos por parte del banco (pienso que son intereses + iva) y facturas de agencia de autos (intereses + iva). Los intereses de la agencia vienen desde el 2011, mientras que los gastos del banco desde Julio 2013.

Ahora mi consulta hacia ustedes:
¿Debo considerar los gastos de ambos proveedores para las declaraciones mensuales y anuales correspondientes? o dejo las declaraciones tal y como están "En ceros", para no hacer complementarias de casi 2 años.
Qué riesgo existe en cuánto a considerar los gastos si no tiene ingresos, además que en la cuenta bancaria que utiliza, ahí el deposita sus ingresos (no fiscales).

Vamos por orden de aparición y para que cualquier medico vea que les atiendo con premura y hagan lo propio cuando un contador llegue a su consultorio.

Por lo que expones podemos concluir en forma aventurada que el doctor en cuestión es un defraudador fiscal. No es que sea alarmista ni nada por el estilo, pero imagínate, si uno puede aventurar esa expresión con lo que planteas, ¿Qué no podrá suponer el fisco con su expediente integral a la mano?

Me queda claro que el doctor, si bien no ha expedido nunca un recibo de honorarios, no quiere decir que no ha obtenido ingresos, es decir, simplemente el doctor cobra consultas, algunas incluso las deposita en una cuenta bancaria, pero simplemente no presenta declaración alguna pagando el ISR que le pueda corresponder, ¿Cierto?. Pregunta, el doctor ¿Trabaja como empleado en algún otro lado?, porque el cuestionamiento que todo mundo va a realizar es, con que solventa los gastos, pocos o muchos, que pueda tener.

Ambos dos, el como contribuyente y tu como asesor, han venido jugando un riesgo, han contado con la suerte de quedar escondidos en un gran universo y eso les ha dado al momento la posibilidad de presentar en ceros, "cumplir" de esa forma con las formalidades ante el SAT, pero de fondo, ambos saben están mal.

En lo personal regularizaría cifras desde el inicio, reporto ingresos que cubran los gastos y dejen algo para vivir. Aprovecho el inicio de operaciones para ver si con los gastos de materiales y equipo para puesta en marcha del consultorio logra salir sin bases de impuestos (ISR e IETU), luego en 2011 va a tener la posibilidad de revisar si el auto que adquirió le sirve para igualmente mitigar o eliminar el ISR e IETU. Dependiendo de que le este cobrando el banco intereses, puede ser que hasta una deducción personal tenga y no se haya percatado. En fin, preferible aprovechar ese auto y evitar que la autoridad le regale uno, ¿No lo cree usted así?

ale.lozz escribió:
CASO ARQUITECTO

* LLeva inscrito desde el 2008
* Tuvo ingresos y egresos de 2008 y 2009, sólo presento declaraciones (pagos provisionales) del año 2009, realizo su anual 2009 con pago $.
* En 2010 obtuvo ingresos varios meses y a partir de Octubre 2010 ya no expidió recibos de honorarios, pero si ha tenido gastos, en 2010 no realizo pagos provisionales, le presente las declaraciones en Ceros hasta la fecha.
* Le hacen falta anuales 2008, 2010,2011, 2012 y proximamente 2013.
* En 2013 compro un automóvil, el cual para el enganche pago con Transferencia Bancaria, y las mensualidades las paga en efectivo.

La consulta es:
Realizar pagos provisionales del año 2010 donde haya tenido ingresos.
Presentar las anuales 2008, 2010 (08 y 10 con pago si corresponde), 2011, 2012 y 2013 presentarlas en Cero ó considero los gastos deducibles para traer pérdida.
Igualmente, qué riesgo existe, o que puede hacer hacienda con la cuenta bancaria que él utiliza, ahí se reflejan los depósitos (no fiscales), él es trabajador, pero no esta dado de alta en el imss.

Realmente les agradezco mucho sus opiniones al respecto

Para que luego los señores de la construcción no se nieguen a diseñar algo que les lleguemos a solicitar va mi comentario en relación a los que construyen su destino y algo mas.

Es trabajador, nos comentas, pero sin seguridad social, ¿Cómo le pagan?, ¿De quien es trabajador?, lo correcto es que donde hay pago, se pague, donde no, pues no. El historial de las cuentas bancarias es un arma que puede ser utilizada por la autoridad bajo ciertas circunstancias para demostrar los ingresos que los contribuyentes ocultan, no es el único, pero si de los mas socorridos, ¿Desde cuando con esa cuenta?, ¿Deposita regularmente ingresos?, no los declara... volvemos a que están jugando un juego que lleva riesgos... Muchos suelen decir, "Es que sabiéndola hacer, no pasa nada", pero no lo crea... no importa que también este hecho, el riesgo existe y si el fisco lo desea se lo puede evidenciar. Claro que va a depender de montos, de posibilidades de recaudación, de diversos factores, pero pues esas son decisiones a valorar entre los clientes y tu como asesor.

Gracias por tomarte un tiempo para compartir tus opiniones sosgtorreon.

Ahora bien, respecto al DOCTOR, cómo puedo hacer para declarar ingresos en los años anteriores, si no expidió recibos de honorarios, y dudo que tenga todos sus estados de cuenta del banco desde el año 2009.

El ARQUITECTO es trabajador, le pagan en efectivo, normalmente no ingresa el dinero al banco. Ya tiene con la cuenta bancaria unos 4 años. Lo único que tiene es pagos provisionales 2009 y anual 2009. El 2008 y 2010 lo va a declarar, pero a partir del 2011, en ceros, sólo que ha tenido gastos en años posteriores. Entonces cómo declarar ingresos en años siguientes para poder deducir los gastos que tiene?

Gracias.

Perdona las prisas al contestar, pero debo ir a alimentar una solitaria que tengo bien acompañada...

El doctor, una obligación que ya ignoro por completo es de las principales, expedir comprobantes que amparen sus ingresos. Si lo que desean es armar las declaraciones con el mayor apego a la realidad posible, entonces primero definan que estados de cuenta tiene, si los ingresos que figuran en los mismos son por consultas medicas y listo... lo que falte, a estimar se ha dicho, promedio, empate con gastos, lo que gusten o bien solicitar al banco lo faltante y esperar a tener todo para integrar al pie de la letra... En relación a que no expidió recibos, si por precaución los mando imprimir pues a expedirlos se ha dicho, al menos uno al mes que soporte el total de ingresos que vayan a declarar. Por cierto, no diste respuesta a la pregunta si labora como trabajador en algún lado.

En relación al arquitecto, no me queda claro que sea trabajador y a la vez este dado de alta. Digo, una posibilidad es que si colabora con alguien en obras y trabajos afines a sus estudios le plantee a dicha persona que por los ingresos que percibe le puede expedir un recibo de honorarios... pero si es trabajador, horario, subordinación, entonces el patrón le esta haciendo al vivo... Si el es trabajador y se dio de alta por si surgía alguna liebre y no dejarla ir por aquello de no te puedo facturar, entonces como se viene manejando va bien... difícilmente el fisco puede detectarle nada, ya que se maneja en efectivo, no deja huella de los ingresos que obtiene. Para justificar que tiene con que realizar gastos en 2011 sin necesidad de contar con ingresos, tan simple como iniciar operaciones en 2008 realizando una aportación del monto suficiente y necesario para que le dure hasta 2013. Caja contra capital, al ser persona física no necesita protocolo ni nada por el estilo.

Esperemos mejores comentarios que los de esta desvariada y hambrienta mente.

Ok. Respecto al doctor, tendré que solicitarle todos los estados de cuenta que tuviese y los que el banco nos pueda proporcionar. Bien, el doctor por ahora tiene una farmacia (dueño) pero está a nombre de otra persona, la situación fue que la otra persona salió mal y se retiró, pero no cambio ninguna situación fiscal, además no se expiden facturas.

Y en cuanto al arqui, de él tengo estados de cuenta desde el 2010 a la fecha, entonces creo, que por este contribuyente si podré hacer malabares para que los datos parezcan reales, y así poder dormir tranquilo.

Nuevamente, pido tu opinión y consejo, presentar la anual 2013 en ceros y después hacer complementarias? o esperarme hasta tener todo al día y después envíar la anual. Soy todo oídos a tus amables palabras.

Saludos