ide o isr

Buen dia Compañeros,

Tengo dudas respecto a la presentación del ide en la declaración 2013, ya que lo presente de la siguiente forma:
Ide Anual: 200,000 (acreditados contra isr en p.p.)
Isr retenido Bancos: 5,000 (acreditados contra isr en p.p.)
Pago Provisional efectuados: 300,000

Declaración anual:
Isr causado del ejercicio: 400,000
(-)PP efectuados ejercicio 300,000
(-)Retenciones bancos 5,000
(-)Retenciones ide 95,000
Isr a pagar 0

Ide pendiente de acreditar 105,000

De esta forma la autoridad me comenta que no se debe reflejar como ide, si no como isr, sin embargo me quedan muchas dudas y buscando algunos tópicos al respecto existen contraversias sobre la presentación.

Algunos de ustedes ha tenido alguna situación similar.
De antemano, gracias

A ver si entiendo tu planteamiento. Por un lado tenemos al IDE, el cual te retuvieron 200,000 e integramente fue acreditado en los pagos provisionales contra el ISR a cargo de los mismos, por lo tanto tu anual seria IDE retenido 200,000 acreditados contra ISR a cargo propio 200,000 Remanente sujeto a devolucion, compensacion o acreditamiento 000

Cuando acreditas IDE vs el ISR el efecto es que tengas un PAGO menor, pero el PAGO PROVISIONAL DE ISR sigue siendo el mismo, ej. ISR Pago provisional 100 IDE retenido del periodo 100 A pagar 000 Tu ISR pago provisional es 100 y el IDE pendiente de acreditar en la anual es 000

Con base en tus numeros arriba mencionados el ISR de 400 menos PP de 300 menos Retenciones de bancos me queda la duda: ¿los 95 de Retenciones de IDE son adicionales a los acreditados contra ISR durante el ejercicio? ¿o son los mismos?

Gracias por responder...

Si, son los mismos.

Entonces, en la anual en la casilla de Pagos Provisionales efectuados se debe reflejar el isr pagado ya sea en efectivo o cubierto con acreditamientos y compensaciones?

Ya que en mi anual solo reflejé lo pagado en efectivo, despues el isr retenido bancos y la diferencia se cubre con el ide.

Segun la legislacion del IDE el ISR pagado mediante acreditamientos de IDE se considera efectivamente pagado

Es ahi donde me confundo, ya que en una consulta en linea del sat, me comentaban que debiera ser ide. Ya que la mecanica del pp es dferente al calculo anual.

Entonces en la anual tampoco debiera reflejar el isr retenido por bancos, si no que tambien formaria parte del pago provisional??

Buenas tardes : En la declaración anual se plasma de la siguiente manera:

ISR DEL EJERCICIO 400
PAGOS ENTERADOS A LA FEDERACION 300
ISR RETENIDO 5
IDE ACREDITABLE DEL EJERCICIO 95

IDE PEND. DE APLICAR DEL EJERCICIO 105

ESTE MONTO LO ARROJA AUTOMATICAMENTE EL FORMATO TOMANDO EL TOTAL DE EL ANEXO DE IDE Y RESTANDOLE
EL IDE ACREDITADO DEL EJERCICIO

SALUDOS!! Y ESPERO NO CONFUNDIRTE.