PAGO DE IMPUESTOS P. M. AUTOTRANSPORTE DE CARGAR F

Hola buenas tardes, inicie operaciones con una Persona Moral, dedicada al auto-transporte de carga federal, es si primer ejercicio fiscal inicio operaciones en setiembre 2014 :

Obligaciones con duda:

pago de isr mensual
pago de iva mensual



PAGO DE ISR MENSUAL: No se presenta pago por ser su primer ejercicio fiscal.

Duda 1:
como se determina el calculo de ISR mensual cuando se tenga que pagar?

Duda 2: El iva retenido por el 4%, lo puedo acreditar en el iva por pagar?

Duda3: hay algunas facilidades administrativas para deducciones?


gracias por si apoyo.

Primero que nada favor de definir si la persona moral en comento que tributa en el Título II se ubica en lo contemplado en el Capítulo VII de dicho Título II, si es así, favor de remitirse a la lectura de por lo menos los artículos 72, 73, 106 y 109, todos de LISR.

Para su duda 2, sugiero la lectura del 5-D, de LIVA, en particular el tercer párrafo.

Hola buena tarde leí los articulos que citas:

Con base a la actividad que realiza por si sola la empresa no entre en coordinados, ya que la empresa no contrata a otras personas morales o físicas para llevar a cabo sus actividades.

El calculo de ISR sera con base a facturado por el periodo, utilizando el coeficiente utilidad el cual no se tiene porque es su primer ejercicio fiscal. así que no habrá pagos de ISR durante el ejercicio fiscal 2014.

En cuestión de IVA: Solo se va considerar las facturas de ventas que haya sido pagadas en periodo, mismo caso las compras y gastos de operación del periodo.

IVA TRASLADADO

MENOS

IVA ACREDITABLE ( EFECTIVAMENTE PAGO EN EL MES)

MESNOS

IVA RETENIDO 4%( EFECTIVAMENTE COBRADO)

DANDO COMO RESULTADO:

IVA POR PAGAR O IVA A FAVOR SEGÚN SEA EL CASO.

agradezco tus observaciones.

como dato adicional solo se dedica hacer fletes.