HOLA BUEN DIA A TODOS!! SOLICITANDO SU APOYO PARA REALIZAR EL CALCULO QUE MARCA LA REGLA DE MISCELANEA CUANDO UN RIF REBASA LOS 2 MILLONES DE PESOS:
Regla 3.13.9, apartado A de la RMF para 2016).
A. Cuando los contribuyentes perciban en el ejercicio ingresos por actividades empresariales superiores a $2’000,000.00, para calcular el ISR y presentación de declaraciones aplicarán el procedimiento siguiente:
I. Los ingresos percibidos hasta $2’000,000.00, serán declarados en el bimestre que corresponda al mes en que se rebasó esta cantidad, calculando el ISR en los términos del Artículo 111 (RIF), el cual tendrá el carácter de pago definitivo.
INGRESOS A SEP OCTUBRE SUMAS A OCTUBRE PAGO COMO RIF DIFERENCIA
BIM SEP-OCT
2,208,000 1,075,000 3,283,000 2,000,000 1,283,000 ** DECLARO REG GRAL
EN OCT
II. Los ingresos que excedan de los $2’000,000.00, serán declarados conjuntamente con los ingresos que correspondan al mes por el cual los contribuyentes deban realizar el primer pago provisional del ISR, en términos de la Sección I del Capítulo II del Título IV de la Ley del ISR, aplicando lo dispuesto en el artículo 106 de la Ley del ISR.
INGRESOS A DECLARAR COMO RIF ** BIMESTRE SEP-OCT** 2,000.000
En la determinación del primer pago provisional a que se refiere el párrafo anterior, procederá la deducción de las erogaciones realizadas desde el momento en que se rebasaron los $2’000,000.00 y NO procederá acreditar los pagos definitivos de ISR en el RIF. En los pagos provisionales subsecuentes, se acreditaran los pagos provisionales de ISR realizados en términos de la Sección I del Capítulo II del Título IV de la Ley del ISR.
GASTOS A SEP 2,034,000
GASTOS A OCT 899,000
DUDAS!!
CUAL ES EL GASTO QUE DEBO TOMAR PARA EL RIF DEL BIM SEP-OCT ? LOS 2,034,00
CUAL SERIA MI PRIMER PAGO PROVISIONAL COMO REGIMEN GENERAL¿? ES OCTUBRE
INGRESOS A DECLARAR COMO REGIMEN GENERAL ? 1,283,000
GASTOS A DECLARAR COMO REG GRAL EN OCTUBRE ? 899,000
TOMANDO EN CUENTA QUE REBASE LOS 2 MILLONES EL DIA 2 DE SEPTIEMBRE QUE REALIZARON EL DPOSITO BANCARIO
MUCHAS GRACIAS POR SU APOYO
