PAGOS PROVISIONALES

HOLA PRIMERO QUE NADA QUIERO AGRADECERLES ESTE FORO DONDE HE ENCONTRADO MUCHISIMA AYUDA CUANDO HE TENIDO DUDAS.

EN ESTA OCACION TENGO UN PROBLEMA CON LOS PAGOS PROVISIONALES DE ISR, IETU.


ESUNA PERSONA FISICA, POR HONORARIOS CON ACTIVIDAD DE ARTISTA Y/O TECNICO INDEPENDIENTE, QUE SE DEDICA A LA ELABORACIÓN, REPRODUCCIÓN DE CUADROS MINIMALISTAS (DECORACION), POR ENCARGO, MURALES, ESCULTURAS DE HIELO PARA EVENTOS ESPECIALES FABRICACIÓN DE CABALLETES DE MADERA TODO ENVIADO VIA CORREO O ESTAFETA A TODA LA REPUBLICA.

FUE DADO DE ALTA EN JUNIO 2011, DE ESTA FECHA A NOVIEMBRE NO LE FUE SOLICITADA FACTURA O RECIBO DE HONORARIOS ESTO ULTIMO ES LO QUE EXPIDE ESTE CONTRIBUYENTE, DECLARANDO EN CEROS HASTA EL MES DE NOVIEMBRE, EN DICIEMBRE EXPIDE EL PRIMER RECIBO POR 4 304.50 IVA 688.72 RET ISR 430.45 RET IVA 459.15 CED 1% 43.05 DEDUCCIONES POR 3 014.25

ESTE ULTIMO POR SER DE GUANAJUATO

AL DETERMINAR LOS PAGOS PROVISIONALES OBTUBE LO SIGUIENTE

ISR A FAVOR Y/O A CARGO (-837.47) INCLUI LA RET IS
IETU A VARGO Y/O FAVOR 225.79 EN LA PARTE DE P.P. ISR NO PUSE NADA

HICE BIEN?????
COMO QUE NO HICE BIE EL CALCULO ALMENOS ASI LO SIENTO
PUEDEN ORIENTARME

E PESADO EN LLEVAR UNA CONTABILIDAD SIMPLIFICADA PARA ESTE CONTRIBUYETE QUE OPINAN, COMO DEBERÍA LLEVAR SU CONTABILIDAD????

Buenos días!......

De acuerdo al 5° párrafo del Art. 10 de la LIETU, se podrán acreditar los PP de ISR incluida la retención, que le hubieran hecho.
y de acuerdo al último Párrafo del 127 de la LISR, la retención se considera pago provisional.

Ahora bien, a tu cálculo del IETU le falta restarle la retención.

En cuanto al cálculo de ISR a mi me dio:

ISR según tarifa 24.77 menos la retención de 430.45, ISR a cargo = 0
IETU = 0



Pd. Escribir con mayúsculas en los foros significa gritar.

Saludos.

Que tal kalyla, el buen mikecoz ya te repondió tu duda; permiteme a mi ayudarte, y no es regaño eh sobre aspectos mínimos que quien se precie de ser contador debe observar:

No es OCACION, es ocasión

No es OBTUBE, es obtuve

Saludos.