ISR PROPIO POR ACREDITAR EN IETU

Buenos dias, alguien pudiera auxiliarme en esta duda que tengo, en la determinación de mi pago de ietu, tengo unas retenciones de isr por una cuenta de inversión la vista, pero tengo duda en cuanto a que cantidad debo acreditar contra mi ietu a cargo, tengo un isr por $ 86,712.47, un ide por $ 4,537.00 y las retenciones por $ 370.25 y el ietu a cargo por $ 100,243.00

ietu a cargo $ 100,243.00
isr efectivamente pagado por $ 86,712.47
ide por $ 4,537.00
retenciones por $ 370.25

yo lo determine asi $ 100,243.00
isr propio pagado $ 86,342.22
ietu a cargo por $ 13,900.78


solo aplique el isr pagado y el ide que me retuvieron, las retenciones tambien se pueden disminuir de mi ietu a cargo? espero alguien pueda dar una opinión, gracias por sus aportaciones .

Checate el quinto parrafo del Articulo 10 del IETU.


En Mi opinion lo que te puedes acreditar con el IETU son los 86,712

ISR efectivamente pagado en Banco 81,805.00
IDE 4,537.00
ISR a cuenta de pagos prov 370.00
ISR efectivamente pagado 86,712.00

HOLA

UNA PREGUNTA
CUANTO PAGASTE EFECTIVAMENTE EN EL BANCO DE ISR?

Efectivamente en le banco pagarias $82,175.47, pero dentro del art. 8 de la lietu, en su parrafo cuarto señala, que el isr propio por acreditar, sera el efectivamente pagado en los terminos de la ley del isr.No se considera efectivamente pagado el isr que se hubiera cubierto con acreditamiento o reducciones realizadas en los terminos de las disposiciones fiscales, con excepcion del acreditamiento del impuesto a los depositos en efectivo o cuando el pago se hubiera efetuado por compensación en los terminos del art. 23 del cff.

Y conforme al art. 10 solo hace mención al ide que es retenido, entonces aqui la duda es si el isr que considerare como efectivamente pagado sera el isr aun con la disminución del Ide, pero no considerando la retencion del isr, eso creo.

alopez escribió:

Checate el quinto parrafo del Articulo 10 del IETU.


En Mi opinion lo que te puedes acreditar con el IETU son los 86,712

ISR efectivamente pagado en Banco 81,805.00
IDE 4,537.00
ISR a cuenta de pagos prov 370.00
ISR efectivamente pagado 86,712.00

gracias por tus aportaciones, saludos,.

Bueno yo meto el ISR Retenido por que es a cuenta del pago provisional

Y por eso se considera el ISR retenido como ISR efectivamente pagado.

O estoy en lo incorrecto??