Tengan muy buenas noches todos.
Creo que los datos que se proporcionan no se están aplicando debidamente en los ejemplos presentados.
Me explico: alguien toma el artículo 8, aplicable a impuesto del ejercicio; por otro lado se menciona el artículo 10 que es aplicable a pagos provisionales. ¿A que se está refiriendo MARIOAL en su planteamiento?
La Ley del IETU, para efectos del
impuesto del ejercicio establece en su artículo 8 lo siguiente:
A.- Art. 8 primer párrafo.- Puede aplicar el crédito fiscal que indica el artículo 11, aplicable en caso de mayores deducciones que ingresos para IETU. ("Pérdida")
B.- Art. 8 segundo párrafo.- Lo determinado según penúltimo párrafo del Art. 8, a saber Salarios gravados y prestaciones de seguridad social sobre los mismos, sumados y multiplicado su resultado por el 0.175 y condicionado a que se hayan enterado las retenciones correspondientes a salarios.
C.- Art. 8 Segundo párrafo.- El ISR propio del mismo ejercicio que haya sido efectivamente pagado (según indicación complementaria en el quinto párrafo del mismo artículo) considerando además el ISR cubierto en el ejercicio por dividendos (que aquí no aplica según los datos de este caso)
D.- Art. 8 tercer párrafo.- Los pagos provisionales de IETU del mismo ejercicio.
E.- Otros que en obvio de espacio no indico por no considerar yo que sean aplicables, pues la duda no los menciona
En este contexto (declaración del ejercicio) en sus papeles de trabajo del impuesto sobre la renta determinado, habrá los elementos que correspondan a "efectivamente pagado". Es lo cubierto con dinero, con retenciones, el IDE y las compensaciones según el Art. 23 del CFF.
Si los datos son sobre pago provisional.... otro será el planteamiento y la respuesta, por lo que si el autor de este hilo lo considera pertinente, esperemos su aclaración.
Hasta luego
