Complemento 1% iva en Diot

Del último ejemplo de los 115:

El cliente nos paga los mismos $ 115, ni un peso más.

Los $ 115, los dividimos entre 1.16, tasa vigente en el momento del cobro.

Resultan $ 99.14, es decir, este será el nuevo VALOR del ACTO o ACTIVIDAD de que se TRATE.

Por ende, al ser éste el VALOR del ACTO o ACTIVIDAD, éste debe reportarte como tal.

En consecuencia; el IVA correspondiente a dicho ACTO O aCTIVIDAD es de $ 15.86, IVA que debemos declarar como tal.

Al final, el cliente nos pago los mismos $115
El valor de los actos o actividades se redujo
Sobre el valor de esos actos o actividades "reducido" determinamos el IVA conforme a las disposiciones vigentes al momento del cobro, dado que el IVA se realiza al momento del cobro efectivo.
Por ultimo, estamos trasladando un IVA de 15.86 aun cuando el comprobante expedido antes de 2010 dice 15.

Para justificar ello:

- Hay que hacer una nota de credito por $ 0.86 (que es la diferencia entre $ 100 y 99.14)
- Dado que esta NC es aplicable al comprobante expedido x $ 100 (+ iVA) se entiende que el valor del acto que ampara se ha "reducido" $ 100 - 0.86. De tal suerte que el valor del acto o actividad "reducido" es 99.14.
- Sobre dicho valor "reducido" calculamos el IVA conforme a las disposiciones vigentes al MOMENTO del cobro, 16%. Cantidad que resulta en $ 15.86, cantidad por la cual debemos expedir un comprobante fiscal complementario siendo que al ser complementario es parte del expedido antes de 2010, pero este sera el que tendrá efecto fiscal, por lo que el IVA aqui asentado será el que se considerara como trasladado.

En sintesis, segun el ejemplo, como valor de los actos o actividades $ 99.14
IVA trasladado 15.86

Y el cliente nos pago los mismos $ 115 ni un peso mas, lo unico que sucedio es que el valor del ACTO se redujo y el IVA se calculo conforme a las disposiciones vigentes al momento del cobro.

Y el cliente nos pago los mismos $ 115 ni un peso mas, lo unico que sucedio es que el valor del ACTO se redujo y el IVA se calculo conforme a las disposiciones vigentes al momento del cobro.

pero no se puede reducir el valor del acto, por q este ya esta pactado en la factura.

el asiento seria el siguiente:

banco________________115.00
ingresos al 16%_______________100.00
iva al 16%____________________ 16.00
clientes 1%__________ 1.00

sumas iguales

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116

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116.
bueno eso me explicaron, por q yo tambien queria disminuir el acto gravado para absorver el dichoso 1% de iva.

saludos...

creo que lo unico que penso el ejecutivo y legislativo era sacar mas dinero al cautivo y no pensaron en las consecuencias que estas tuvieran como el caso que cito, porque no puedes acreditar el 1% en el mes de enero cuando no lo has pagado, ademas aca en su casa en Nayarit lo estan manejando segun ejemplo citado, si tu factura es de 115 (año anterior 2009) con todo e iva les estan mandando la factura por la diferencia de 1 peso para que cuadre el 16%. a que controversia y que me dicen del lo que menciono respecto a DIOT....

Saludos!

Si pagaste la factura mas la complementaria por el 1% registras el monto por el 16%

Si pagaste la factura al 15% hasta el dia 10 enero, lo registras al 15%

Si pagaste factura 2009 posterior al dia 10 de enero, pero solo pagaste hasta el monto del 15% y tienes pendiente pagar el 1% restante. Consideralo como pago parcial en el monto en proporcion al 16% y el restante se aplica cuando pagues el resto.

Si es punto es...el iva que pagas lo tienes que reportar a diot entonces el asunto es que si yo si mi factura es de 2009 por un monto de 100 + 15 este monto fue y me cobro el proveedor, ahora estos 15 los tengo que reportar a diot porque ya los pague sin embargo me queda 1 peso pendiente el cual no tendra base (importe) espero haberme explicado. Añadiendo que tal y si por alguna razon se les olvida cobrarte el peso pendiente? osease que nunca te llevan ese famoso complemento....

up´s creo que a mi es el unico que me pasa esta situacion

saludos!